Методика оценки кредитоспособности клиента

Страница 4

Материалы » Учет кредитов банка и оценка кредитоспособности заемщика » Методика оценки кредитоспособности клиента

Произошел значительный рост себестоимости продукции, вследствие этого сильно снизилась валовая прибыль. В отчетном периоде в отличие от прошлого резко упала прибыль от продаж, прибыль до налогообложения. В итоге у предприятия наблюдается отрицательная чистая прибыль. Это может быть связано со спецификой отрасли, ростом цен на зерно.

После анализа агрегированного баланса и отчета о прибылях и убытках производятся расчеты показателей. Для этого вносим данные баланса и отчета о прибылях и убытках в программу и получаем значения коэффициентов, представленные в таблице в приложении 7.

Также определяется вероятность банкротства с помощью модели Альтмана, представленная в таблице 10.

Таблица 10. Модель Альтмана

Затем определим предварительный класс кредитоспособности предприятия.

Выберем из всех показателей наиболее значимые:

рентабельность всех активов по балансовой прибыли (Р);

общий коэффициент покрытия (П);

коэффициент автономии (С).

С = 0,69;

П = 1,4;

Р = 0,0009.

Далее по формуле определяем коэффициент К1:

К1 = ((Р – 0,05)*3,85 + (П – 0,95)*0,36 + (С – 0,32)*0,9)*100;

К1 = ((0,0009 – 0,05)*3,85 + (1,4 – 0,95)*0,36 + (0,69 – 0,32)*0,9)*100 = (-0,19 + 0,162 + 0,333)*100 = 30,5.

По оценке выбранных за основные коэффициентов предприятие имеет 30,5 баллов. Присваиваем клиенту предварительный класс кредитоспособности С – заемщик с неоднозначной платежеспособностью, но без негативных признаков управления, экономическое развитие остается приемлемым, уровень риска невозврата кредита приемлем.

Далее используем поправочные коэффициенты.

K2 = K1 + Kj;

Kj – поправочные коэффициенты.

Произведем расчет коэффициента кредитной истории:

Кк.и. – ((Всего выданных кредитов / просроченные кредиты)*(средняя сумма по выданным кредитам / испрашиваемая сумма))*10.

Кк.и. = 7,5 баллов.

Можно клиенту добавить 5 баллов за принадлежность к отрасли с отличной динамикой развития. Хорошая деловая репутация – 5 баллов. Клиент является крупным и постоянным клиентом банка.

Также можно учесть другие рассчитанные показатели по усмотрению и прибавить или отнять за них клиенту баллы.

К2 = 30,5 + 17,5= 48 баллов.

Определяем класс кредитного риска: 48 баллов входят в интервал от 40 до 99 – класс В.

Кредитовать предприятие можно, но с хорошим обеспечением.

Лимит кредитования.

Л = сумма поступлений на расчетный счет за последние 3 месяца*1*0,8;

Таким образом, предприятию выдается заключение о кредитоспособности. Предприятие можно кредитовать.

Рекомендуем также почитать:

Схема кредитования
Существует несколько схем ипотечного кредитования: 1). Схема кредитования с оформлением Договора залога приобретаемой жилплощади. Данная схема являлась основной при создании всей программы ипотечного кредитования. Несомненное достоинство данной схемы в том, что она прямо предусмотрена законодате ...

История развития и структура управления АО «БТА Банк»
АО “БТА Банк” осуществляет свою деятельность на основании лицензии Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение банковских и иных операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте № 242 о ...

Кредитные деньги
Более твердой и надежной оказалась почва у кредитных денег — представителей стоимости, создаваемых на базе кредита, по определению обязанных своим происхождением кредиту и кредитным операциям. Как отмечают экономисты, кредитные деньги — собирательное понятие. И, действительно, кредитные деньги под ...