Методика оценки кредитоспособности клиента
Страница 1

Материалы » Учет кредитов банка и оценка кредитоспособности заемщика » Методика оценки кредитоспособности клиента

В Томском филиале АКБ «МБРР» (ОАО) используется методика, основанная на оценке финансового состояния с помощью программного продукта. Программой строится агрегированный бухгалтерский баланс, который является основой расчета ряда показателей.

Исследование агрегированного баланса осуществляется за несколько отчетных периодов. Кредит наличными без отказа в день обращения

По результатам анализа баланса делаются выводы о величине и динамике следующих показателей статей:

- валюта баланса (позволяет косвенно определить размер предприятия);

- стоимость имущества (за счет какой группы активов произошло изменение стоимости имущества, носят ли эти изменения позитивный или негативный характер);

- постоянные (внеоборотные активы). Анализируется соотношение статей внутри раздела и доля в общей стоимости имущества (всех активов);

- текущие оборотные активы (увеличение доли текущих активов в общей стоимости имущества может свидетельствовать как о формировании более мобильной структуры активов, способствующей увеличению оборачиваемости средств предприятия, так и об отвлечении части текущих активов на кредитование покупателей, дочерних организаций и прочих дебиторов, что свидетельствует о фактической иммобилизации этой части оборотных средств из производственного процесса);

- краткосрочная дебиторская задолженность (счета к получению) – увеличение данной статьи может свидетельствовать о возникновении просроченной задолженности и затруднений в расчетах с покупателями, негативным также является наличие дебиторской задолженности в объеме более 25 % от общей стоимости оборотных (текущих активов);

- готовая продукция и товары – увеличение данной статьи может свидетельствовать о затоваривании готовой продукции и снижения покупательного спроса;

- сырье и материалы – увеличение данной статьи может свидетельствовать о неоправданном накоплении сверхнормативных запасов;

- собственные средства – если произошло существенное изменение, необходимо выяснить за счет чего: переоценки основных фондов, новой эмиссии акций и так далее;

- заемные средства – определяется соотношение заемных и собственных средств предприятия, так как нерационально высокая доля заемных средств в источниках, привлекаемая для финансирования хозяйственной деятельности, является признаком финансовой неустойчивости предприятия. Положительная динамика структуры пассивов – увеличение доли собственных средств предприятия;

- долгосрочные обязательства – изучается динамика показателя;

- краткосрочные кредиты – увеличение данной статьи может свидетельствовать о нерациональном использовании предприятием кредитных ресурсов;

- краткосрочная кредиторская задолженность (счета к оплате) – увеличение данной статьи может свидетельствовать о возникновении трудностей в расчетах с поставщиками;

- расчеты с бюджетом и внебюджетными фондами – изменение данной статьи изучается в динамике и в привязке к изменению объема реализации продукции и рентабельности (прибыльности) продаж;

- стоимость чистых активов – характеризует часть активов предприятия свободную от всех обязательств предприятия. Положительная динамика – увеличение;

- величина чистого оборотного капитала – характеризует часть оборотного капитала предприятия, свободную от текущих обязательств предприятия.

Анализ отчета о финансовых результатов.

Включает в себя исследование изменение ряда показателей по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. Формируется анализ на основе данных таблицы "Отчет о финансовых результатов", сформированной программой. Делается вывод о прибыльности, либо убыточности деятельности предприятия в отчетном периоде.

Анализ финансовой устойчивости.

Проводится с целью оценки его независимости с финансовой точки зрения, оценки тенденций ее изменения, а так же определения соответствия состояния активов и пассивов задачам финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Показатели этой группы характеризуют степень защищенности кредиторов. Базой для расчетов является стоимость имущества и размер собственных средств предприятия.

Анализируются показатели:

- коэффициент платежеспособности – не менее 0,5;

- коэффициент автономии – не менее 1;

- показатель вероятности банкротства (показатель Альтмана Z) – более 2,7;

- коэффициент обеспеченности собственными средствами – более 0,1;

- коэффициент обеспеченности долгосрочных активов собственными средствами – более 1.

Значения по коэффициентам сопоставляются с нормативными и делаются выводы.

По своему усмотрению сотрудник может также провести анализ любого другого из показателей финансовой устойчивости.

Страницы: 1 2 3 4

Рекомендуем также почитать:

Всемирная система межбанковских финансовых телекоммуникаций S.W.I.F.T.
электронный межбанковский расчет платежный Инициатива создания международного проекта, который ставил бы своей целью обеспечение его участникам возможности высокоскоростного обмена банковской информацией при высокой степени контроля и защиты от несанкционированного доступа, относится к 1968 году. ...

Анализ правоприменительной практики заключения кредитных договоров в ОАО "АСБ Беларусбанк"
Кредитный договор заключен между ОАО "АСБ Беларусбанк", выступающим на стороне кредитодателя, и физическим лицом, являющимся кредитополучателем [приложение А]. Среди условий, предусмотренных в кредитном договоре между открытым акционерным обществом "АСБ Беларусбанк"и физически ...

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств
Гражданская ответственность владельцев автотранспортных средств носит имущественный характер: лицо, причинившее ущерб, обязано полностью возместить убытки потерпевшему. При осуществлении обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств страховщик обязуется за о ...

Разделы сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.lookbanks.ru