Выручка в виде наличных денег подлежит сдачи для зачисления на счет за исключением суммы лимита остатка кассы и суммы разрешенной к расходованной к сдаче в банке;
3.Соблюдение целей и объема расходования выручки до сдачи в банк;
4.Соблюдение лимита установленного для расчета наличности между юридическими лицами и участия предпринимателя;
5. Соблюдение установленного клиенту лимита остатка кассы;
6. Правильное оформление и заполнение первичных кассовых документов, а также ведение кассовый книги и соответствие первичных документов записей в кассовой книге;
7. Выполнение целей использования наличных денег получаемых в кассе банка.
По итогам проверки сотрудник банка составляет справку о ее результатах(3 экземпляра). Справка согласуется с руководителем и главным бухгалтером проверяемого предприятия, а затем передается руководитель банка для принятия мер по устранению выявленных нарушений.
Руководитель банка в праве принять решения:
1.О дополнительном разъяснении норм НДО руководителям предприятия нарушающего кассовую дисциплину;
2. Направить 1 экземпляр справки в налоговый орган по месту регистрации клиента – налогоплательщика для принятия мер финансово воздействия за допущенные нарушения.
Банк не в праве штрафовать клиента за нарушение кассовой дисциплины. Федеральная налоговая служба по административному делу может предъявить штрафные санкции нарушителю в двух кратном размере от суммы операций осуществляемые с нарушением. Руководитель может быть оштрафован в размере 50 – 100 мрот.
Рекомендуем также почитать:
Методы улучшения
финансовых результатов деятельности банка
В результате анализа всего вышеизложенного в данной дипломной работе можно выделить основные проблемы финансового положения КФ АО «Альянс Банка» в условиях финансового кризиса:
- снижение собственной капитальной базы;
- привлечении «коротких» ресурсов и размещении их в долгосрочные активы, что я ...
Банковское регулирование и банковский надзор
В соответствии с главой 10 закона о ЦБ БР является основным органом банковского регулирования и надзора. Главными целями банковского регулирования и банковского надзора является поддержание стабильности банковской системы и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
БР не вмешивается в оперативную ...
Сущность, принципы и виды
кредитования субъектов хозяйствования
Кредитные операции коммерческих банков являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной.
Кредитование является одним из приоритетных направлений деятель ...