Методология анализа прибыли коммерческого банка
Страница 2

Материалы » Анализ финансовых результатов деятельности коммерческого банка » Методология анализа прибыли коммерческого банка

- выявление степени влияния факторов на тенденции в изменении коэффициентов рентабельности.

Таблица 2. Основные показатели эффективности финансово-экономических результатов деятельности банка

Показатель

Формула расчета

Характеристика

Нормативное значение

Общая рентабельность

Прибыль/Совокупные расходы

Характеризует эффективность затрат банка: объем прибыли на каждую единицу затрат

Рентабельность активов

Чистая прибыль/Активы

Характеризует общую эффективность деятельности банка, работы активов

1-4%

Рентабельность собственного капитала

Чистая прибыль/ Собственный капитал

Характеризует эффективность использования средств собственников банка

15-40%

Чистая прибыль на акцию

(Чистая прибыль- Дивид.по привилег акциям)/ Кол-во обыкновен.акций

Характеризует размер чистой прибыли на одну обыкновенную акцию

Рост показателя способствует увелич-ю объема операций с ценными бумагами банка на рынке, повышению его инвестиционной привлекательности

1. Коэффициент доходности капитала (К1

) исчисляется как отношение чистой прибыли к собственному капиталу:

Показывает какая доля чистой (после налогообложения)прибыли приходится на один руль собственного капитала. Показатель важен для собственников банка, его рост свидетельствует об увеличении отдачи вложенных собственником средств.

2. Коэффициент прибыльности активов (К2

) характеризует объем прибыли, полученный на каждый рубль активов: Этот показатель характеризует степень прибыльности всех имеющихся активов, чрезмерно высокое значение которого может говорить о рискованной политике кредитной организации при размещении своих активов.

Для выявления тех активов, чей вклад в увеличение рентабельности является наибольшим, следует определить рентабельность наиболее крупных составляющих (кредитные операции, операции с ценными бумагами, валютой и т.д.) активов кредитной организации.

3. Прибыльность доходов (маржа прибыли), показывающий удельный вес прибыли в сумме полученных доходов:

Сумма доходов кредитной организации включает в себя процентные доходы, комиссионные доходы, доходы полученных дивидендов, от переоценки счетов в иностранной валюте, от операций по купле-продаже ценных бумаг и драгоценных металлов, от положительной переоценки ценных бумаг и драгоценных металлов, от операций РЕПО и др. операционные доходы.

В систему показателей, характеризующих эффективность деятельности коммерческого банка, кроме показателей рентабельности, необходимо включить ряд показателей по состоянию на отчетную дату, предыдущую отчетную дату, а также процент изменений этих показателей за период. В случае если изменений величин показателей незначительны, то это состояние называется стабильным трендом.

Для определения стабильности деятельности банка следует рассчитать указанные ниже показатели и коэффициенты и рассчитать их отклонения за три периода. В случае, если отклонения показателей не превышают нормативные (стабильный тренд), то делается вывод, что деятельность банка является стабильной.

Страницы: 1 2 3

Рекомендуем также почитать:

Содержание и правовые признаки банковской деятельности
В современной литературе высказаны разные подходы к пониманию содержания банковской деятельности. Например, под банковской деятельностью предлагается понимать разновидность предпринимательской деятельности, совокупность постоянно или систематически осуществляемых по поводу денег и иных финансовых ...

Анализ финансового состояния банка
Финансовое состояние коммерческих банков характеризуется достаточностью капитала, качеством активов, ликвидностью баланса, эффективностью деятельности и уровнем управления (менеджментом) банка. Капитал (собственные средства) коммерческого банка выполняют несколько важных функций в ежедневной деят ...

Главные составляющие банковской системы
По форме собственности выделяют - государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные банки. По правовой форме организации банки можно разделить на общества открытого и закрытого типов ограниченной ответственности. По функциональному назначению банки можно подразделить на эмиссионны ...

Разделы сайта

Copyright © 2020 - All Rights Reserved - www.lookbanks.ru