Ответственность банка за нарушение требований Инструкции

Страница 4

Материалы » Особенности организации деятельности банка как агента валютного контроля » Ответственность банка за нарушение требований Инструкции

Результаты проверки уполномоченных банков налоговой полицией также могут оказаться для проверяемого весьма плачевными.

Обменный пункт Коммеpческого банка делового сотpудничества был оштpафован на 120 млн. pуб. краснодарской налоговой службой за несоответствие данных жуpнала о пpоведенных операциях с валютой с цифрами, отражающими эти же операции в бухотчетности. Hалоговые органы сочли данную сумму сокрытым доходом и предписали перечислить в бюджет, а также уплатить штраф за нарушение пpи ведении учета и пеню за несвоевременное перечисление налога. [18]

Законом предусматривается наказание за не ведение или неправильное ведение учета валютных операций (ст.14 п.2-4). Наказания могут быть от штрафов до лишения уполномоченного банка лицензии на совершение валютных операций.

Любой вид валютных операций, выполняемых уполномоченным банком, осуществляется по инструкциям Центрального банка РФ. И каждая такая инструкция предусматривает меры ответственности за нарушение порядка проведения этих операций.

Например, Инструкция № 30 Банка России определяет ответственность банков за нарушение ее требований следующим образом.

Банк Импортера:

а) за несвоевременную отправку в Банк России и ГТК России каждого из документов валютного контроля за импортом несет ответственность в виде штрафа в размере 200 тыс. руб. за каждый день просрочки отправки данного документа сверх установленного срока, но не более одной десятой процента от размера уставного каптала;

б) за отсутствие учета в журнале поступления и отправки в ГТК РФ и ЦБ РФ документов валютного контроля несет ответственность в виде штрафа в том же в размере, что и п. а) за каждый неучтенный или учтенный с нарушением установленного порядка учета факт поступления или отправки указанных документов;

в) за подписание паспорта сделки по импорту (ПСи) , учетной карточки по импорту (УКи), карточки платежа или заверение копий ПСи от его имени сотрудником, не имеющим соответствующих полномочий, несет ответственность в размере одной десятой процента от размера минимального уставного капитала за каждый случай подписания указанный документов сотрудником не являющимся ответственным лицом Банка-Импортера.

Решение о взыскании штрафа с Банка-Импортера принимается ТГУ ЦБ РФ на основании материалов собственных проверок, а также проверок произведенных таможенными или налоговыми органами РФ.

Рекомендуем также почитать:

Меры ЦБ по реструктуризации банковской системы
В целях стабилизации ситуации после событий 17 августа Банк России принял ряд срочных мер, которые были направлены на предотвращение разрушения банковской и финансовой системы страны. При этом Банком России были выдвинуты два основных приоритета в своей деятельности: восстановление платежной систе ...

Анализ и прогнозирование развития страхования жизни
В настоящее время долгосрочное страхование жизни в виде, характерном для стран с рыночной экономикой, в России не получило необходимого развития. До 1998 года это направление деятельности страховых компаний даже не отражалось в статистической отчетности, что существенно ограничивало возможности дл ...

Страхование жизни
Страхование жизни является подотраслью личного страхования и предполагает, что ответственность страховщика заключается в выплате определенной денежной суммы при дожитии застрахованного до определенного срока или в случае его смерти. Операции страхования жизни носят долгосрочный характер, поскольку ...